Citytax in Bremen 2026: die Tourismusabgabe für Vermieter

Die Citytax beträgt 5,5 % des Übernachtungsentgelts ohne Umsatzsteuer. Mit Gesetz vom 24. Juni 2025 hat die Bürgerschaft den Satz von 5 % angehoben, er gilt für Übernachtungen ab dem 1. Januar 2026. Verlangen Sie als regelbesteuerter Vermieter 100 € pro Nacht, sind darin 7 % Umsatzsteuer enthalten. Das Nettoentgelt liegt dann bei 93,46 €, die Citytax bei 5,14 €. Als Kleinunternehmer ohne Umsatzsteuer ist hingegen der Nachtpreis selbst die Bemessungsgrundlage.^[1][3]

Anders als in Berlin gehört die Endreinigung in Bremen zum Übernachtungsentgelt und wird mitbesteuert. Frühstück, Wellness oder Telefon bleiben dagegen außen vor, sofern Sie sie getrennt ausweisen. Der Rechnungsgenerator für Ferienwohnungen führt Übernachtung und Nebenleistungen in eigenen Zeilen auf. Ist Ihnen der vom Gast gezahlte Betrag nicht bekannt, etwa bei Paketpreisen, gilt der übliche Preis für ein vergleichbares Zimmer.^[2][1]

Steuerschuldner ist der Betreiber des Beherbergungsbetriebs. Er kann die Citytax über den Preis an die Gäste weitergeben, muss es aber nicht. Besteuert werden Hotels, Pensionen, Ferienhäuser und Ferienwohnungen, Campingplätze und Reisemobilhäfen, ausdrücklich auch Beherbergungen, die private Vermieter über Plattformen wie Airbnb anbieten. Tageszimmer sind steuerpflichtig, Stornierungen hingegen nicht, weil keine Beherbergung stattfindet.^[2][1]

Unter den hier aufgeführten Städten endet die Steuer nur in Heidelberg früher, nach fünf Nächten. Trier und Weimar setzen die Grenze wie Bremen bei sieben. Wer länger bleibt, zahlt ab der achten Nacht keine Citytax mehr, während Berlin seine 21-Tage-Grenze 2025 gestrichen hat (Übernachtungsteuer Berlin). Maßgeblich sind zusammenhängende Übernachtungen derselben Person im selben Betrieb.^[1][2]

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   Zeigen Sie die Aufnahme Ihrer Tätigkeit im Voraus dem Magistrat der Stadt Bremerhaven an (Steueramt, Hinrich-Schmalfeldt-Straße 40, 27576 Bremerhaven). Das Steueramt verwaltet die Citytax für beide Stadtgemeinden.^[1][3][4]

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   Reichen Sie für jedes Kalendervierteljahr bis zum 15. Tag des Folgemonats die Steueranmeldung auf dem amtlichen Vordruck ein und berechnen Sie die Citytax selbst. Für das erste Quartal endet die Frist also am 15. April. Verwenden Sie dabei den Vordruck für Übernachtungen ab dem 1. Januar 2026.^[1][2]

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   Zahlen Sie den angemeldeten Betrag spätestens am selben 15. Tag an den Magistrat Bremerhaven.^[1]

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   Führen Sie ein Verzeichnis mit Namen, Bemessungsgrundlage und Aufenthaltsdauer jedes Gastes, bei Minderjährigen mit Geburtsdatum, und bewahren Sie es vier Jahre auf. Vorhandene Reservierungs- und Rechnungsunterlagen genügen, wenn sich alles lückenlos nachvollziehen lässt.^[1][2]

Airbnb zieht in Deutschland nur in Dresden, Dortmund, Frankfurt am Main und Wiesbaden Belegungssteuern für die Gastgeber ein, Bremen gehört nicht dazu. Die Citytax bleibt also Ihre Aufgabe. Sie kalkulieren die 5,5 % in den Nachtpreis ein oder legen sie als eigene Gebühr an. Geben Sie die Citytax an den Gast weiter, wird sie Teil der Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer von derzeit 7 %. Bei Booking.com richten Sie die Citytax im Extranet als lokale Steuer ein, getrennt von Reinigungsgebühr und anderen Unterkunftsgebühren.^[5][2][6]

Wie sich Bettensteuer, Kurtaxe und Umsatzsteuer zueinander verhalten, erklärt der Steuerleitfaden für Ferienwohnungen. Ob die Endreinigung mit 7 % oder 19 % zu versteuern ist, klärt der Beitrag zur Umsatzsteuer auf die Endreinigung. Alle Städte mit Satz und Modell zeigt die Übersicht aller Städte.

Das Gesetz gilt ausdrücklich für die Stadtgemeinden Bremen und Bremerhaven (§ 1 Abs. 1 BremTourAbgG). Eine Ferienwohnung in Bremerhaven unterliegt also derselben Citytax, mit demselben Satz, derselben Frist und demselben Steueramt wie eine Wohnung in der Bremer Neustadt.^[1]

Dass Bremen seit dem 1. April 2024 auch berufliche Übernachtungen besteuert, geht auf das Bundesverfassungsgericht zurück. Am 22. März 2022 hat es entschieden, dass die Übernachtungsteuer eine örtliche Aufwandsteuer im Sinne des Art. 105 Abs. 2a GG ist und der Gesetzgeber beruflich veranlasste Übernachtungen ausnehmen kann, aber nicht muss.^[7][3]