Übernachtungssteuer in Karlsruhe 2026: 4 € pro Gast und Nacht

Übernachtungssteuer (City Tax) 2026: Steuersatz und Bemessungsgrundlage

Steuersatz

4,00 € pro Person und Nacht^[1][2][3]

Höchstdauer

keine Begrenzung, jede Nacht ist steuerpflichtig

Bemessungsgrundlage

Bemessungsgrundlage ist die Anzahl der Übernachtungen je Beherbergungsgast (§ 3 Übernachtungssteuersatzung). Die Steuer beträgt pro Übernachtung und Gast 3,50 € vom 1. Juli bis 31. Dezember 2025, 4 € vom 1. Januar 2026 bis 31. Dezember 2027 und 4,50 € ab dem 1. Januar 2028 (§ 4). Der Preis der Unterkunft ist unerheblich. Bei ununterbrochener Belegung im selben Betrieb wird die Steuer längstens für zwei Monate erhoben (§ 2 Abs. 6). Auf den Pauschalbetrag fällt keine Umsatzsteuer an, für Sie ist er also ein durchlaufender Posten.^[1][2]

Gilt seit

1. Januar 2026

Ab 1. Januar 2028: Ab dem 1. Januar 2028 steigt die Steuer auf 4,50 € pro Gast und Nacht. Da diese Stufe bereits in § 4 der Satzung vom 25. März 2025 steht, ist dafür kein neuer Beschluss nötig.^[1][2]

Geschäftsreisende

Geschäftsreisende zahlen. Laut Stadt werden ab dem 1. Juli 2025 alle entgeltlichen privaten sowie beruflichen Übernachtungen besteuert. Sie verweist dabei auf das Bundesverfassungsgericht, das am 22. März 2022 entschieden hat, dass auch berufliche Übernachtungen besteuert werden dürfen. Eine Ausnahme für Berufsreisende kennt die Satzung vom 25. März 2025 nicht.^[2][1][7]

Wer keine Bettensteuer zahlt

• Befreit ist die Beherbergung von Kindern und Jugendlichen bis zum vollendeten 18. Lebensjahr (§ 2 Abs. 4). Wird ein Gast während des Aufenthalts 18, ist er ab seinem Geburtstag steuerpflichtig. In ihren FAQ rechnet die Stadt dazu ein Beispiel vor.^[1][2]
• Übernachtungen in Jugendherbergen und anderen Einrichtungen, deren Gemeinnützigkeit das Finanzamt anerkannt hat, sind gegen Nachweis ausgenommen (§ 2 Abs. 5). Belegungen, die einen Wohnsitz im Sinne des Melderechts begründen, werden nicht besteuert (§ 2 Abs. 7). Ein Aufenthalt von mehr als zwei Monaten gilt zudem nicht mehr als kurzzeitig und ist im Zweifel durch Meldebescheinigung oder Mietvertrag zu belegen.^[1][2]
• Nicht als Beherbergung gilt das Unterkommen in Krankenhäusern, Rehabilitationskliniken, Alten- und Pflegeheimen, Hospizen und vergleichbaren Einrichtungen (§ 2 Abs. 3). Übernachtungen ab dem 1. Juli 2025, die bis einschließlich 25. März 2025 vertraglich vereinbart waren, blieben steuerfrei (§ 13).^[1][2]

Zieht Airbnb die Steuer in Karlsruhe ein?

Nein. Karlsruhe steht nicht auf der Liste der Städte, in denen Airbnb Belegungssteuern einzieht und abführt. Dazu zählen nur Dresden, Dortmund, Frankfurt am Main und Wiesbaden. Die Satzung nennt Ferienwohnungen und „AirBnB“ ausdrücklich unter den Beherbergungsbetrieben. Die 4 € ziehen Sie daher selbst ein und geben die Steueranmeldung ab.^[5][1]

Was Vermieter in Karlsruhe anmelden und abführen

Anmeldung

Steuerschuldner ist der Beherbergungsgast. Sie als Betreiberin oder Betreiber entrichten die Steuer für seine Rechnung und haften neben ihm als Gesamtschuldner (§ 5). Sobald Sie ein Übernachtungsangebot inserieren, gleich über welches Medium, zeigen Sie den Betrieb vor Beginn auf dem amtlichen Vordruck bei der Stadtkämmerei an, Abteilung Kommunale Steuern (§ 7 Abs. 6). Sie erhalten dann ein Buchungszeichen für jeden weiteren Kontakt. Betriebe, die am 1. Januar 2025 bestanden, mussten sich bis zum 15. Juni 2025 anzeigen (§ 11 Abs. 3). Auch Privatvermieter einer kurzzeitigen Unterkunft unterliegen der Steuer.^[1][2]

Steuererklärung

Für jedes Kalendervierteljahr geben Sie bis zum 15. Tag nach Quartalsende eine unterschriebene oder digital signierte Steueranmeldung ab, also am 15. April, 15. Juli, 15. Oktober und 15. Januar. Darin berechnen Sie die Steuer selbst und geben die Gesamtzahl der steuerpflichtigen und der steuerfreien Übernachtungen an (§ 7 Abs. 1). Auf Antrag kann der Anmeldezeitraum auf den Kalendermonat verkürzt werden (§ 7 Abs. 2). Die Anmeldung wirkt als Steuerfestsetzung unter Vorbehalt der Nachprüfung, ein Bescheid ergeht nur, wenn sie fehlt oder falsch ist. Ohne Gäste geben Sie eine Null-Meldung ab, und für jeden Betrieb ist eine eigene Anmeldung nötig. Die Stadt stellt dafür ein PDF-Formular mit automatischer Berechnung bereit.^[1][2][3]

Fälligkeit

Die angemeldete Steuer ist am 45. Tag nach Ablauf des Anmeldezeitraums fällig (§ 8 Abs. 1). Für das erste Quartal melden Sie also bis zum 15. April an und zahlen bis Mitte Mai. Ergeht ein Steuerbescheid, ist der Betrag innerhalb eines Monats nach Bekanntgabe fällig. Ein SEPA-Basislastschriftmandat erteilen Sie schriftlich oder per Fax, nicht per E-Mail.^[1][2]

Haftung und Prüfung

Sie zeichnen Namen und Aufenthaltsdauer aller Gäste auf (§ 7 Abs. 5). Rechnungen, Quittungen und Buchungsauszüge legen Sie auf Anforderung vor und bewahren sie vier Kalenderjahre auf (§ 7 Abs. 4). Beauftragte der Stadt dürfen zu den Geschäftszeiten Räume betreten und Unterlagen einsehen (§ 10), und Vermittlungsagenturen sind auskunftspflichtig (§ 11). Wer die Anmeldung nicht, unvollständig oder verspätet abgibt oder den Betrieb nicht anzeigt, handelt ordnungswidrig und kann mit einer Geldbuße belegt werden (§ 12). Eine Höchstsumme nennt die Satzung allerdings nicht. Bei verspäteter Anmeldung droht zudem ein Verspätungszuschlag nach § 152 AO (§ 9).^[1]